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臺灣自1950年起整體經濟快速成長，造就經濟奇蹟與展現臺灣企業旺盛生命力，民間同時積累許多財富，當這些高資產族群想要將財富傳承到下一代，是長輩對子女的愛以有形方式給予，至於何時做?如何做?結果可能大為不同。
進行資產傳承，最基本的是善用每人每年的「贈與免稅額度」新臺幣244萬元，可視自身需求評估，時間上若以財富規劃來說，盡早開始較佳。至於如何給，最建議的贈與規劃是運用「信託」，因信託具有傳承及資產控管功能，在政府信託2.0「全方位信託」計畫帶動下，金融機構提供的信託商品越來越多元，例如一般常見的子女保障信託是由父母擔任信託委託人，每年根據自身經濟狀況將贈與的金額存入受託銀行的信託專戶，子女為信託受益人；在信託期間，父母可約定具有控管該筆資金的權利，避免子女濫用資產，直到契約期滿或信託目的完成為止。
另一種傳承給子女的方式是「保險金信託」，在做保險規劃同時，搭配保險金信託約定保險受益人未來保險金的使用方式，例如逐年支付子女生活費、教育費用等，專款專用，為保險增添雙重保障。
採用信託方式另一項重要原因是，現今社會環境漸趨複雜，金融投資失利、詐騙頻仍的新聞不斷，許多性格單純又涉世未深的孩子，在探索人生與建立價值觀階段，未必能做出正確理財決策，辜負父母辛苦打拼留下的這筆財富。實務上，信託因為設有監察人機制，且透過專業金融機構處理金流，同時可以設定專款專用，在財務控管與預防詐騙，更為具體有效，能盡量避免遭到有心人覬覦。
傳承財富是為了傳承未來，信託工具能因應孩子人生階段不同的需要，為他們量身打造專屬金庫、預留未來稅源，最重要的是父母能保留對財富的掌控權，讓他們的心意長長久久，不受時空與環境變遷，守護子女未來。
以中國信託銀行為例，每年會舉辦多場財富管理論壇，讓客戶深入了解傳承議題以及趨勢。藉由財富管理專家團隊深入剖析，可以依客戶需求量身訂製，希望能將信託觀念從個人，推展至家庭，再擴及家族，達到「家庭傳承．財富永存」。
（作者為中國信託銀行個人金融執行長）
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