Jump to content

Պանամայի փաստաթղթեր (Հյուսիսային Ամերիկա)

Վիքիպեդիայից՝ ազատ հանրագիտարանից
2016 թվականի ապրիլի 15-ի արտահոսքի մեջ ներգրավված քաղաքական գործիչներ, պետական պաշտոնյաներ կամ մերձավոր գործընկերներ ունեցող երկրներ (2016 թվականի մայիսի 19-ի դրությամբ)

Պանամական փաստաթղթերը 11,5 միլիոն արտահոսած փաստաթղթեր են, որոնք մանրամասնում են ֆինանսական և իրավաբան-հաճախորդների մասին տեղեկությունները ավելի քան 214,488 օֆշորային կազմակերպությունների համար[1][2]։ Ֆայլերը բացահայտվել Հետաքննող լրագրողների միջազգային կոնսորցիումի, գերմանական Süddeutsche Zeitung թերթի և այլ լրատվական կազմակերպությունների կողմից[1]։ Փաստաթղթերը, որոնցից մի քանիսը թվագրվում են 1970-ականներին, ստեղծվել և վերցվել են պանամական իրավաբանական ընկերության և կորպորատիվ ծառայություններ մատուցող Mossack Fonseca-ից[3] և 2015 թվականին հրապարակվել են անանուն աղբյուրի կողմից[4]։

Կանադա

[խմբագրել | խմբագրել կոդը]

Կանադայի վարչապետ Ջասթին Թրյուդոն հերքել է իր մասնակցությունը գործին՝ ասելով. «ես ամբողջովին թափանցիկ եմ եղել իեմև եմ ընտանիքի ֆինանսների վերաբերյալ հարցերի շուրջ։ Դա այն է, ինչ ես վաղ իմացա, որ կանադացիներն ակնկալում են իրենց ղեկավարներից»»[5]։ Կանադայի եկամուտների գործակալության հայտարարության մեջ ասվում է, որ իր ընթացիկ հարկերից խուսափելու ստուգումները ներառում են «որոշ կանադացի հաճախորդներ, որոնք կապված են Mossack Fonseca իրավաբանական ընկերության հետ»[6] և ավելացրել, որ այն «կկապվնի» իր պայմանագրային գործընկերների հետ՝ լրացուցիչ տեղեկություններ ստանալու համար։ ԿԵԳ-ն ունեցել է հարկային պայմանագրեր 92 տարբեր երկրների հետ և 22 Հարկային տեղեկատվության փոխանակման համաձայնագիր[5][6]։ ԿԵԳ-ն սկսել կամ ավարտել է 116 աուդիտ և նախատեսվում է ևս 234-ը։ Ակնկալվել է, որ այս հետաքննությունները կփոխհատուցեին առնվազն 11 միլիոն դոլարի հարկեր և տուգանքներ։

Կանադայի թագավորական բանկը (ԿԹԲ) հերքել է 370+ հաճախորդների հետ կապված որևէ ապօրինություն, որոնք այս տարիների ընթացքում դիմել են Mossack Fonseca-ին։ «Մենք ունենք պատշաճ ուսումնասիրության լայնածավալ գործընթաց...ԿԹԲ-ն աշխատում է յուրաքանչյուր երկրի իրավական և կարգավորող շրջանակում, որտեղ մենք գործում ենք»,-ասել է բանկի ներկայացուցիչը[7]։ Գործադիր տնօրեն Դեյվիդ Մակքեյն ասել է, որ բանկը կվերանայի չորս տասնամյակների փաստաթղթերը ցանկացած խնդրի համար[8][9]։ Մոնրեալի բանկի գործադիր տնօրեն Բիլ Դաունն ասել է, որ «կանադական բանկերը «կտրուկ» ուժեղացրել են փողերի լվացման դեմ հսկողությունը վերջին յոթից 10 տարիների ընթացքում»[10] և հավելել է, որ կանադական բիզնեսի և «պանամական փաստաթղթերում» հայտնված ընկերությունների միջև ցանկացած կապ կառաջանար վաղուց, նույնիսկ նախքան Կանադական բանկերը միջոցներ կձեռնարկեին փողերի լվացումը կասեցնելու համար[8]։

Որոշ անձինք հայտնվել են արտահոսած փաստաթղթերում, ըստ ICIJ-ի հետաքննության գործընկեր Toronto Star-ի[11]՝

  • Ջոն Մարկ Ռայթ, փոխադարձ հիմնադրամի բրոքեր, Բրիտանական Վիրջինյան կղզիներում ուներ երեք շել ընկերություններ՝ Կոնգոյի Դեմոկրատական Հանրապետությունում հանքավայրից շահույթը կառավարելու համար։
  • Էրիկ Վան Նգուեն, Մոնրեալի բնակիչ, որը գրանցված ընկերություններ ունի Սամոայում և ևս մեկը՝ Բրիտանական Վիրջինյան կղզիներում։ Նա նաև բախվում է Նյու Յորքի նահանգում խարդախության մեղադրանքներին՝ պեննի բաժնետոմսերի սխեմայով[12]։
  • Սու Սենտ Մարիի սպորտային բժիշկ Բրայան Շամելանդը 2011 թվականին օգտագործեց է Mossack Fonsec -ն Պանամայի ծոցում համատիրություն գնելու համար։
  • Էրիկ Մարկ Լևին, ղեկավարել է ֆիթնես ակումբներ Ասիայում և Mossack Fonseca-ի միջոցով գրանցել է առնվազն 15 ընկերություն Բրիտանական Վիրջինյան կղզիներում։ Թաիլանդի փողերի լվացման դեմ պայքարի վարչությունը սառեցրել է իր բիզնեսի ակտիվների մի մասը խարդախության մեղադրանքներից հետ.
  • Նյուֆաունդլենդի կաբինետի նախկին նախարար Չակ Ֆյուրին 2008 թվականին ընդգրկվել է Պանամայում՝ բնակարան գնելու համար։ Նա ասել է, որ այլևս չունի արտասահմանյան հոլդինգներ։

Հարկային արդարության կողմնակից կանադացիները գնահատում են, որ միայն կորպորացիաների օրինական հարկերից խուսափելը Կանադայի գանձարանին տարեկան արժենում է գրեթե 8 միլիարդ Կանադական դոլար[13]։ Երբ նրանք հաշվարկել են 2015 թվականի տվյալները, նրանք պարզել են, որ կորպորացիաներն ու անհատները միասին վերցրած մոտ 40 միլիարդ կանադական դոլարի հայտարարագրված ակտիվներ են ուղարկել հարկային ապաստարաններ, և ներկայումս միայն տասը ամենահայտնի ընկերություններն ունեն 270 միլիարդ Կանադական դոլար ակտիվներ։

Կոստա Ռիկա

[խմբագրել | խմբագրել կոդը]

Նախագահ Լուիս Գիլյերմո Սոլիսի վարչակազմն առաջարկել է, որ բացահայտված փաստաթղթերի կողմից բացահայտված որոշ գործողությունները վկայում են հարկերից խուսափելու փորձերի մասին։ Նրա վարչակազմի՝ հարկերի բարձրացումն ու բարեփոխումներն իրականացնելու ջանքերը հանդիպեցին ընդդիմության և գործարար գործիչների ուժեղ դիմադրությանը[14]։

Փաստաթղթերի արտահոսքը վկայում է այն մասին, որ Mossack Fonseca-ն օգնել է թունա արտահանող Borda Azul ընկերությանը ստեղծել շելլ ընկերություն Բրիտանական Վիրջինյան կղզիներում՝ Կոստա Ռիկայի հարկերից խուսափելու համար։ Ընկերությունը, որն այժմ չի աշխատում, ղեկավարել է Հերմես Նավարոն՝ Կոստա Ռիկայի ֆուտբոլի ֆեդերացիայի նախագահ 1999-2006 թվականներին[14]։ 1990-ականների վերջին Ֆինանսների նախարարությունը և դատախազությունը հետաքննել են Բորդա Ազուլիին և այլ արտահանող ընկերությունները՝ իբր չարաշահելու հարկային վարկի վկայականները։ 1997 թվականին տասնյակ ընկերություններ մեղադրվել են վկայագրերը խարդախության և թմրամիջոցների շահույթ ստանալու համար օգտագործելու մեջ[14]։

Ըստ ICIJ investigative partners Database-ի և Seminario Universidad-ի, Mossack Fonseca-ն օգնել է Բորդա Ազուլին ստեղծել հաշիվ-ապրանքագրեր, որոնք թույլ են տվել նրան նշել ինչպես ուռճացված ծախսերը (հարկերը նվազեցնելու համար), այնպես էլ ուռճացված արտահանումը, ինչը թույլ տվեց նրան շարունակել որակավորվել հարկային վարկերի համար։ 1998 թվականի հոկտեմբերի 19-ին թվագրված նամակում Mossack Fonseca-ի փաստաբանը խոսեց Պանամայի գրասենյակում հետաքննության ընթացքի մասին և եզրակացրել է՝

Վատագույն հանգամանքներում, լինելով շատ ճակատագրական, Կոստա Ռիկայի կառավարությունը կարող էր, տարիներ շարունակ հետաքննություն անցկացնելուց հետո, կասեցնել CAT-ների փոխանցումը Borda Azul խախտումների համար, բայց երբեք որևէ մեկին բանտ չի ուղղարկել։

Ավելի քան երեսուն Կոստա Ռիկայի իրավաբանական ընկերություններ նշվում են Պանամական փաստաթղթերում որպես հաճախորդներին հղում անելով Mossack Fonseca-ին, ինչի արդյունքում ստեղծվել են ավելի քան 360 շելլ ընկերություններ։ Մասնավորապես, Gonzalo Fajardo & Asociados-ը, որը հիմնադրվել է ֆինանսների նախարարության նախկին պաշտոնյա, իսկ ավելի ուշ՝ էկոնոմիկայի նախարար Գոնսալո Ֆախարդո Սալասի կողմից, և մոտ երկու տասնամյակ օգնել է Կոստա Ռիկայի ընկերություններին ստեղծել 82 օֆշորային կորպորացիաներ հարկային դրախտներում, ըստ DataBaseAR-ի[14]։

Ֆինանսների փոխնախարար Ֆերնանդո Ռոդրիգեսն ասել է, որ Կոստա Ռիկան կպահանջի Պանամայի հետ Հարկային տեղեկատվության փոխանակման համաձայնագիր ստորագրել[15]։ Ըստ Քաղաքացիական գործողություն կուսակցությունից Էմիլիա Մոլինա Քրուզի, մի քանի կուսակցությունների օրենսդիրները փորձում են հասնել քաղաքական կոնսենսուսի, որպեսզի հաստատեն հարկային խարդախության մասին վարչակազմի օրինագիծը և ստեղծեն օրենսդրական հանձնաժողով՝ հետաքննելու Պանամայի փաստաթղթերում նշված անձանց գործողությունները[15]։ Մինչ ընդդիմադիր կուսակցությունները պնդում են, որ երկրի ֆինանսական խնդիրները բխում են ավելորդ ծախսերից, ըստ Ֆինանսների դեպարտամենտի, հարկերից խուսափելու պատճառով Կոստա Ռիկայի կորցրած գումարները հավասար են երկրի համախառն ներքին արդյունքի մոտ 8%-ին, մինչդեռ նրա դեֆիցիտը կազմել է մոտ 6%[15]։

Մեքսիկա

[խմբագրել | խմբագրել կոդը]
Արտահոսած ֆայլերը բացահայտեցին Մեքսիկայի նախկին նախագահ Էնրիկե Պենյա Նյետոյի «սիրելի կապալառուին»:[16]

Արիստոտելես Նունյեսը, Կառավարության հարկային վարչարարության ժամանակ պատասխանատու Servicio de Administración Tributaria-ն, ասել է, որ Պանամական փաստաթղթերի գործով ներգրավված մարդիկ դեռ կարող են հարկային հայտարարագրեր ներկայացնել և հարկ վճարել իրենց ներդրումների համար։ Մեքսիկացի լինելը և օտարերկրյա ներդրումներ կամ բանկային հաշիվներ ունենալը հանցագործություն չէ, բայց եկամուտ ունենալն ու չհայտարարելն անօրինական է։ Եթե ներդրումները դասակարգվեն որպես հարկերից խուսափելու, ապա կարող են հանգեցնել տուգանքների մինչև 100%-ի չափով բաց թողնված հարկի վճարման, ինչպես նաև երեք ամսից մինչև ինը տարի ազատազրկման[17]։

  • Մեքսիկացի դերասանուհի Էդիթ Գոնսալեսը սկանդալի հետ կապված է ամուսնու՝ Լորենցո Լազո Մարգանի միջոցով[18]։
  • Ռիկարդո Սալինաս Պլիեգոն՝ Grupo Salinas-ի նախագահը, որում ներառված են Azteca-ն, Banco Azteca-ն և Azteca Foundation-ը, ի թիվս այլոց, օգտագործել է Վիրջինյան կղզիներում ստեղծված օֆշորային ընկերության՝ Azteca II զբոսանավը գնելու համար[19]։ Բրիտանական Վիրջինյան կղզիներում գրանցված Felicitas Holdings Limited-ը 2014 թվականին 261 միլիոն ֆունտ է ծախսել Ֆրանցիսկո դե Գոյայի արվեստի վրա, ինչպես նաև գնել է մեքսիկացի նկարիչ Մանուել Սերանոյի գործերը՚ Grupo Salinas-ի մամուլի տնօրենը Forbes-ին ասել է, որ Pliego-ի բոլոր գործարքները համապատասխանում են օրենքին[19]։

Ըստ Forbes-ի, «Հինոջոսան և այլ նշանավոր մեքսիկացիներ, հիմնականում գործարարներ, որոնք սերտ կապեր ունեն կառավարության հետ, ներառյալ Forbes-ի միլիարդատերերի ցուցակի առնվազն մեկ անդամ, դարձել են ICIJ-ի հետաքննող գործընկերների՝ Proceso-ի և Aristegui Noticias-ի կողմից կիրակի օրը հրապարակված լայնածավալ հոդվածների առարկա»[20]։ Proceso-ն նաև ասել է, որ արտահոսած փաստաթղթերում հիշատակված մեքսիկացիների թվում կան անհատներ, որոնք կապված են թմրակարտելների հետ[21]։

Տրինիդադ և Տոբագո

[խմբագրել | խմբագրել կոդը]

Պանամայի փաստաթղթերը կապում են ընդդիմադիր Միացյալ ազգային կոնգրեսի անդամ Քեն Էմրիտին Բրազիլիայում կաշառակերության սկանդալի հետ՝ օգտագործելով Պանամայի կեղծ ընկերությունները, որոնք օգտագործվել են միլիոնավոր ԱՄՆ դոլարներ օֆշորային բանկային հաշիվներին փոխանցելու համար[22]։ Բրազիլական շինարարական ընկերությունը 2011 թվականին «Ազգային ենթակառուցվածքների զարգացման ընկերության» միջոցով «Ժողովրդական գործընկերության» վարչակազմի կողմից տրվել է պայմանագիր՝ Տրինիդադում 5,2 միլիարդ դոլարով մայրուղի կառուցելու համար։ Մայրուղին ավարտված է 49%-ով, սակայն այժմ հաշվարկվում է, որ մայրուղին կարժենա 8 միլիարդ դոլար, երբ ավարտվի[22]։ Քննիչները պարզել են, որ Emirth-ի ընկերությունները NIDCO-ից ստացել են 6 միլիոն դոլար, և որ Էմիրթը նաև եղել է Pembury Consultants (Տրինիդադ և Տոբագո) Limited-ի տնօրեն, որը OAS-ը վարձել է մայրուղու նախագծում որպես խորհրդատու՝ ամսական 44,800 դոլարով[22]։ 2013 թվականի մայիսից OAS-ը Pembury-ին վճարել է առնվազն 896,000$ դոլլար այդ ամսաթվից հետո գումարները ներկայումս հասանելի չեն[22]։ Էմրիտը, որը նկարագրվել է որպես UNC-ի ցածր մակարդակի կուսակցական պաշտոնյա, ունեցել է Mossack Fonseca-ի երկրորդ ընկերության՝ Pendrey Associates-ը։ Ելույթ ունենալով խորհրդարանում՝ գլխավոր դատախազ Ֆարիս Ալ-Ռավին հայտարարել է, որ փաստաթղթերի արտահոսքը օֆշորային այս ընկերությունը կապում է Բրազիլիայում Petrobras սկանդալի առանցքային դերակատարների հետ, այդ թվում՝ դատապարտյալ Պրոկոպիոն և Խոսե Լուիս Պիրեսը Կելուզից, ովքեր գործ են ունեցել շվեյցարական PKB Privatbank AG-ի հետ։ Նրա խոսքով՝ Պիրեսը գտնվում է հետաքննության տակ[22]։

Ըստ ICIJ-ի հետաքննական գործընկեր Trinidad Express-ի, Էմրիտը եղել է Ջեք Ուորների մերձավոր գործընկերը և նաև պատկանում է Proteus Holding SA-ի բաժնետոմսերի կեսը, ներդրում, որի մասին նա հրաժարվում է պատասխանել հարցերին, քանի որ ասում է, որ պատասխանատվություն է կրում իր գործընկեր բաժնետերերի նկատմամբ գաղտնիության մասին[23]։ The Express-ը նաև ասում է, որ OAS-ն օգտագործել է Նամիբիայի նավահանգիստների զարգացման նախագիծը որպես քողարկիչ՝ Procopio shell ընկերության Santa Tereza Services Ltd ընկերության կողմից Էմիտին 1 միլիոն դոլար վճարելու համար[23]։

Միացյալ Նահանգներ

[խմբագրել | խմբագրել կոդը]

Նախագահ Բարաք Օբաման քննադատել է Կարիբյան հարկային դրախտները 2008 թվականի իր նախընտրական քարոզարշավում[24]։ 2010 թվականի Միացյալ Նահանգները կիրառել է Օտարերկրյա հաշիվների հարկային համապատասխանության մասին օրենքը, որն ամբողջ աշխարհի ֆինանսական ընկերություններից պահանջել է ԱՄՆ քաղաքացիների կողմից պահվող հաշիվների մասին զեկուցել Ներքին եկամուտների ծառայությանը։

ԱՄՆ-ը Վանուատուի և Բահրեյնի հետ միասին Տնտեսական համագործակցության և զարգացման կազմակերպության կողմից ստեղծված Ընդհանուր հաշվետվության ստանդարտին ստորագրող չէ[25]։

Առնվազն 2400 ԱՄՆ-ում բնակվող հաճախորդներ փաստաթղթավորվել են փաստաթղթերում՝ թեև նրանց գործարքներից շատերը օրինական էին, Mossack Fonseca-ն իր ԱՄՆ-ի հաճախորդներից շատերին խորհուրդներ է տվել, թե ինչպես խուսափել հարկային և ֆինանսական բացահայտման ԱՄՆ օրենքներից[26]։ 2020 թվականի փետրվարի 7-ին դաշնային դատախազները հայտարարել են, որ իրենք կստանան իրենց առաջին դատավճիռը բացահայտումների առնչությամբ[27]։ 2020 թվականի փետրվարի 18-ին Հարալդ Յոահիմ ֆոն դեր Գոլցը, 82-ամյա նախկին գործարար և ԱՄՆ նախկին բնակիչ, որը եղել է Mossack Fonseca-ի հաճախորդը, իրեն մեղավոր է ճանաչել ինը կետերով, այդ թվում՝ հարկերից խուսափելու և փողերի լվացման և փողերի լվացման համար դավադրության մեղադրանքով։ խարդախություն։ Եղել էառաջին մարդն, որը ԱՄՆ-ում իրեն մեղավոր է ճանաչել Պանամական փաստաթղթերի արտահոսքի հետ կապված[28]։ 2020 թվականի փետրվարի 28-ին Մասաչուսեթսի հաշվապահ Ռիչարդ Գաֆֆին դարձել է երկրորդ անձը, որը իրեն մեղավոր է ճանաչել Պանամական փաստաթղթերի հետ կապված մեղադրանքներում[29]։

Թե՛ ֆոն դեր Գոլցի և թե՛ Գաֆֆիի դեմ վճիռները կայացվել են 2020 թվականի սեպտեմբերին Միացյալ Նահանգների Նյու Յորքի հարավային շրջանի դատարանում, որի արդյունքում 87 ամիս ազատազրկվել է և ավելի քան 17,7 միլիոն դոլար գույքի բռնագրավում, փոխհատուցում և տուգանք երկու մեղադրյալների միջև[30][31]։

Պանամայի ազատ առևտրի համաձայնագիր

[խմբագրել | խմբագրել կոդը]

Պանամայի ազատ առևտրի համաձայնագիրը, որին աջակցում էին նախագահ Օբաման և այն ժամանակվա պետքարտուղար Քլինթոնը, քննադատության է ենթարկվել դիտորդական խմբերի կողմից՝ կարգավորող վերահսկողության միջոցով Պանամական փաստաթղթերում մանրամասն նկարագրված գործելակերպը հնարավոր դարձնելու համար[32]։ Այնուամենայնիվ, Օբամայի վարչակազմի պաշտոնյան ասել է, որ փաստարկը «զրոյական է»[33]։

Վկայակոչելով արտահոսող դիվանագիտական հեռագրերը՝ Fortune-ի սյունակագիր Քրիս Մեթյուզը առաջարկել է, որ Օբաման և Քլինթոնը կարող են աջակցել համաձայնագրին՝ նախընտրական քարոզարշավի ընթացքում դրա դեմ դուրս գալուց հետո, քանի որ դա փոխշահավետ համաձայնագիր էր՝ Պանամայի կողմից թմրամիջոցների ապօրինի շրջանառության դեմ պայքարի ԱՄՆ ջանքերին աջակցելու դիմաց։ Ամեն դեպքում, նշում է նա, չնայած համաձայնագիրը վերացրել է ԱՄՆ-ի և Պանամայի միջև դրամական փոխանցումների սահմանափակումները, Օբամայի վարչակազմը պնդել է, որ երկու երկրները նախ ստորագրեն հարկային տեղեկատվության և փոխանակման համաձայնագիր, ինչը հեշտացնում է երկրների միջև հարկային տեղեկատվության փոխանակումը[34]։

Արտահոսքից հետո

[խմբագրել | խմբագրել կոդը]

Նախագահ Բարաք Օբաման մամուլի ասուլիսում դիմեց արտահոսքի միջոցով թվարկված արտասահմանյան ընկերություններին. «Այն բանը չէ, որ նրանք խախտում են օրենքները»,-ասել է նա, «այլ այն է, որ օրենքներն այնքան վատ են մշակված, որ թույլ են տալիս մարդկանց, եթե նրանք դա արել են, ստացել է բավականաչափ իրավաբաններ և բավականաչափ հաշվապահներ, որոնք կարող են թոթափվել այն պարտականություններից, որոնք պետք է ենթարկվեն սովորական քաղաքացիներին»[35]։ Թեև Պանամական փաստաթղթերում ԱՄՆ-ի ոչ մի առաջնորդ չի հիշատակվել, Օբաման ասել է, որ, «անկեղծ ասած, Ամերիկայի մարդիկ օգտվում են նույն բաներից»[36]։

Սենատորներ Շերրոդ Բրաունը և Էլիզաբեթ Ուորենը խնդրել են, որ ֆինանսների նախարարությունը հետաքննի ԱՄՆ-ի հետ կապված բոլոր ընկերությունները, որոնք հայտնվել են արտահոսքի մեջ, բացի Արդարադատության նախարարությունից՝ հաշվի առնելով դրա դերը ֆինանսական շուկաներում[37]։

Նախկին պետքարտուղար և 2016 թվականի Դեմոկրատական կուսակցության նախագահի թեկնածու Հիլարի Քլինթոնը դատապարտել է «աղաղակող հարկային դրախտներն ու բացերը... Պանամայում և այլուր»[38]։ Քլինթոնը հավելել է, որ «այդ վարքագծի մի մասը ակնհայտորեն հակասում է օրենքին, և յուրաքանչյուր ոք, ով ցանկացած վայրում խախտում է օրենքը, պետք է պատասխանատվության ենթարկվի», սակայն «սկանդալային է, թե որքանով է իրականում օրինական»[38]։ Քլինթոնը խոստացել է, որ «մենք կհետևենք այս բոլոր խարդախություններին և կհամոզվենք, որ բոլորն այստեղ՝ Ամերիկայում, վճարեն իրենց արդար բաժինը»[38]։

Մանհեթենի ԱՄՆ դատախազ Փրիթ Բհարարան քրեական հետաքննություն է սկսել Պանամական փաստաթղթերի հետ կապված հարցերի վերաբերյալ և ապրիլի 3-ին նամակ է ուղարկել Հետաքննող լրագրողների միջազգային կոնսորցիումին (ICIJ)՝ ասելով, որ իր գրասենյակը «շատ կգնահատի հնարավորինս շուտ խոսելու հնարավորությունը»[39]։ ICIJ-ը բազմաթիվ նման հարցումներ է ստացել բազմաթիվ երկրներից, և ICIJ-ի տնօրեն Ջերարդ Ռայլն ասել է, որ իր քաղաքականությունը ոչ մի նյութ չհանձնելն է[40][41]։

Նյու Յորքի Ֆինանսական ծառայությունների դեպարտամենտը խնդրել է 13 արտասահմանյան բանկերից, այդ թվում՝ Deutsche Bank AG-ից, Credit Suisse Group AG-ից, Commerzbank AG-ից, ABN Amro Group NV-ից և Societe Generale SA-ից տեղեկություններ Mossack Fonseca-ի հետ իրենց գործարքների վերաբերյալ։ Բանկերը չեն մեղադրվել օրինազանցության մեջ, սակայն պետք է տրամադրեին հեռախոսային տեղեկամատյաններ և այլ գործարքների գրառումներ Նյու Յորքի իրենց մասնաճյուղերի և փաստաբանական գրասենյակի միջև[42]։

Ամերիկացիներ

[խմբագրել | խմբագրել կոդը]

McClatchy Newspapers-ը սկզբում հայտնաբերել է չորս ամերիկացիների, որոնց փաստաթղթերում նշված են օֆշորային շելլ ընկերություններ։ Բոլորը նախկինում կամ մեղադրվել են կամ դատապարտվել ֆինանսական հանցագործությունների համար, ինչպիսիք են խարդախությունը կամ հարկերից խուսափելը[43]։ BBC-ի հոդվածը ներկայացնում է երեք պատճառ՝ բացատրելու արտահոսքի մեջ ամերիկացիների սակավությունը[44]՝

  • Շելլ ընկերությունները կարող են ստեղծվել ԱՄՆ-ում։
  • Ամերիկայում տեղակայված խոշոր միջազգային բանկերը հակված են օֆշորային հաշիվներ ունենալ Կայմանյան կղզիներում։
  • ԱՄՆ օրենքները, ինչպիսիք են Օտարերկրյա հաշիվների հարկային համապատասխանության օրենքը (FATCA) և 2010 թվականի Հարկային տեղեկատվության փոխանակման համաձայնագրերը (TIEAs) նշանակում են, որ «հարկերից խուսափելու խաղը [հիմնականում] ավարտված էր ամերիկացի հարկատուների համար»։

Փաստաթղթերում ամերիկացի անհատների սակավության մասին հարցին Süddeutsche Zeitung- ի թվային խմբագիր Ստեֆան Պլյոչինգերը Twitter-ի միջոցով ասել է. «Պարզապես սպասեք, թե ինչ է լինելու հետո»[45]։ Ավելի ուշ Պլյոխինգերը պարզաբանել է, որ ինքը պարզապես կողմնակից է չշտապ եզրակացություններ անել[46]։ Առնվազն 200 ամերիկյան անձնագրերի պատճեններ, որոնք ցույց են տալիս, որ դրանց սեփականատերերը դիմել են բանկային ծառայությունների համար, հայտնաբերվել են թերթերում, սակայն արտահոսքի մեջ ԱՄՆ քաղաքական գործիչների անուններ դեռ չկան[43][47]։ Նշված որոշ ամերիկացիներ ներառում են՝

  • Պուերտոռիկացի ձայնագրող նկարիչ Ռամոն Լուիս Այալան, որն ավելի հայտնի է որպես Դեդի Յանկի, հայտնվում է արտահոսած փաստաթղթերում[48],
  • Գործադիր տնօրեն և այնուհետև Citibank-ի նախագահ (1998–2006 թվականներ) Սենֆորդ Ի. Ուեյլը փաստաթղթերում հայտնվում է որպես Բրիտանական Վիրջինյան կղզիներում հիմնված ընկերության՝ ապրիլմեկյան միանձնյա բաժնետեր, որը ղեկավարել է համանուն զբոսանավը 2001-ից 2005 թվականներին։ Ուեյլըի երկրորդ ընկերությունը՝ Brightao-ն, ներառում է չինացի և ամերիկացի ներդրողներ և բաժնետոմսեր ունի չինական ապահովագրական և ռիսկերի կառավարման ընկերությունում՝ Mingya Insurance Brokers-ում։
  • Հանրապետական Միթ Ռոմնիի համար դրամահավաք Ջերի Սլուսերը սկզբում ասել է, որ չի հիշում օֆշորային ընկերություն բացելը, բայց հետո զանգահարեց իր հաշվապահին և ասել է, որ դա Հոնկոնգում ներդրումների համար է, որն ի վերջո վնաս է կրել[49]։
  • ԱՄՆ նախկին նախագահ Բիլ Քլինթոնի և նախկին պետքարտուղար Հիլարի Քլինթոնի դոնորները, ներառյալ Մարկ Ռիչը և Նգ Լապ Սենգը[50]։
  • Կենտրոնական հետախուզական վարչության օպերատիվ աշխատակիցներ, ԿՀՎ-ի մի շարք «ճակատային» ընկերություններ և կապալառուներ օգտագործում էին «օֆշորային ընկերությունները անձնական և մասնավոր շահերի համար», ինչպես նաև դրանք օգտագործում էին որպես իրենց պաշտոնական աշխատանքի գործիքներ՝ որպես «լրտեսների ղեկավարներ, գաղտնի գործակալներ կամ օպերատիվ աշխատողներ»[51]։

Ծանոթագրություններ

[խմբագրել | խմբագրել կոդը]
  1. ↑ 1,0 1,1 «Giant leak of offshore financial records exposes global array of crime and corruption». OCCRP. The International Consortium of Investigative Journalists. 2016 թ․ ապրիլի 3. Արխիվացված օրիգինալից 2016 թ․ ապրիլի 4-ին.
  2. ↑ Schmidt, Michael S.; Myers, Steven Lee (2016 թ․ ապրիլի 3). «Panama Law Firm's Leaked Files Detail Offshore Accounts Tied to World Leaders». The New York Times. ISSN 0362-4331. Արխիվացված օրիգինալից 2017 թ․ մարտի 29-ին. Վերցված է 2017 թ․ մարտի 25-ին.
  3. ↑ Vasilyeva, Natalya; Anderson, Mae (2016 թ․ ապրիլի 3). «News Group Claims Huge Trove of Data on Offshore Accounts». The New York Times. Associated Press. Վերցված է 2016 թ․ ապրիլի 4-ին.
  4. ↑ Garside, Juliette; Watt, Holly; Pegg, David (2016 թ․ ապրիլի 3). «The Panama Papers: how the world's rich and famous hide their money offshore». The Guardian. Արխիվացված օրիգինալից 2016 թ․ ապրիլի 4-ին. Վերցված է 2016 թ․ ապրիլի 3-ին.
  5. ↑ 5,0 5,1 Fife, Robert (2016 թ․ ապրիլի 7). «Trudeau says he does not have money in offshore accounts». The Globe and Mail. The Globe and Mail Inc. Արխիվացված օրիգինալից 2016 թ․ ապրիլի 11-ին. Վերցված է 2016 թ․ ապրիլի 9-ին.
  6. ↑ 6,0 6,1 «CRA seeks Panama Papers to search for new clues about tax cheats». CBC News. 2016 թ․ ապրիլի 5. Արխիվացված օրիգինալից 2016 թ․ ապրիլի 17-ին. Վերցված է 2016 թ․ ապրիլի 18-ին.
  7. ↑ «RBC t wrongdoing after being named in Panama Papers:'There are a number of legitimate reasons' to set up foreign holding companies, bank spokesman says». CBC News. 2016 թ․ ապրիլի 4. Արխիվացված օրիգինալից 2016 թ․ ապրիլի 18-ին. Վերցված է 2016 թ․ ապրիլի 18-ին.
  8. ↑ 8,0 8,1 «Royal Bank and BMO defend Canada's banking sector amid Panama Papers and Fintrac fine». CBC News. CBC/Radio-Canada. 2016 թ․ ապրիլի 7. Արխիվացված օրիգինալից 2016 թ․ ապրիլի 9-ին. Վերցված է 2016 թ․ ապրիլի 9-ին. «Canadian banks have "dramatically" beefed up anti-money laundering controls over the last seven to 10 years»
  9. ↑ Scuffham, Matt (2016 թ․ ապրիլի 6). «Royal Bank of Canada sets up team to scrutinize data exposed in Panama Papers leak». Financial Post. O Canada. Արխիվացված օրիգինալից 2016 թ․ ապրիլի 9-ին. Վերցված է 2016 թ․ ապրիլի 9-ին.
  10. ↑ ABC Color. «Conmebol renovó con mismos dueños de investigada T&T». Արխիվացված օրիգինալից 2016 թ․ ապրիլի 14-ին.
  11. ↑ Robert Cribb; Marco Chown Oved (2016 թ․ ապրիլի 4). «How offshore banking is costing Canada billions of dollars a year: An unprecedented leak of secretive offshore tax-haven data contains stunning new revelations about the diversion of wealth from government coffers to hidden bank accounts». Արխիվացված օրիգինալից 2016 թ․ ապրիլի 24-ին. Վերցված է 2016 թ․ մայիսի 2-ին.
  12. ↑ Chris Dolmetsch (2014 թ․ սեպտեմբերի 11). «Eight Charged by N.Y. in $290 Million Pump-and-Dump Plot». Bloomberg. Արխիվացված օրիգինալից 2016 թ․ մայիսի 7-ին. Վերցված է 2016 թ․ ապրիլի 30-ին.
  13. ↑ Thomas Walkom (2016 թ․ ապրիլի 6). «Homegrown loopholes cost Canada more than Panama tax havens: Walkom». The Star. Արխիվացված օրիգինալից 2016 թ․ ապրիլի 11-ին. Վերցված է 2016 թ․ ապրիլի 30-ին.
  14. ↑ 14,0 14,1 14,2 14,3 «Costa Rica in the Panama Papers leak». The Tico Times News. 2016 թ․ ապրիլի 5. Արխիվացված օրիգինալից 2016 թ․ ապրիլի 25-ին. Վերցված է 2016 թ․ ապրիլի 29-ին.
  15. ↑ 15,0 15,1 15,2 L.Arias (2016 թ․ ապրիլի 6). «Panama Papers scandal cracks open window for Costa Rica tax reform». The Tico Times News. Արխիվացված օրիգինալից 2016 թ․ ապրիլի 25-ին. Վերցված է 2016 թ․ ապրիլի 29-ին.
  16. ↑ A well-connected Mexican tycoon stashes a fortune overseas Արխիվացված Ապրիլ 6, 2016 Wayback Machine". The McClatchy DC. April 3, 2016.
  17. ↑ AN, Redaccion (2016 թ․ ապրիլի 4). «Aún pueden pagar impuestos los mexicanos involucrados en Panama Papers: SAT». Aristegui Noticias. Արխիվացված օրիգինալից 2016 թ․ ապրիլի 6-ին. Վերցված է 2016 թ․ ապրիլի 4-ին.
  18. ↑ «Revista Proceso – Al desnudo, el tráfico clandestino de las fortunas de prominentes mexicanos, 3 abril 2016». Proceso.com.mx. 2016 թ․ ապրիլի 3. Արխիվացված օրիգինալից 2016 թ․ մայիսի 4-ին. Վերցված է 2016 թ․ մայիսի 3-ին.
  19. ↑ 19,0 19,1 Kerry A. Dolan (2016 թ․ ապրիլի 14). «Billionaires From Brazil And Mexico Named In The Panama Papers Leak». Forbes. Արխիվացված օրիգինալից 2016 թ․ ապրիլի 22-ին. Վերցված է 2016 թ․ ապրիլի 23-ին.
  20. ↑ "Mexican Government Contractor Who Built First Lady's Mansion Is Exposed In The Panama Papers Արխիվացված Հոկտեմբեր 18, 2017 Wayback Machine" April 4, 2016.
  21. ↑ AFP (2016 թ․ ապրիլի 4). «Officials in Latin America linked to 'Panama Papers'». The Tico Times News. Արխիվացված օրիգինալից 2016 թ․ ապրիլի 25-ին. Վերցված է 2016 թ․ ապրիլի 29-ին.
  22. ↑ 22,0 22,1 22,2 22,3 22,4 CMC (2016 թ․ ապրիլի 15). «T&T Gov't seeking assistance in probing local link to Panama Papers». Jamaica Observer. Արխիվացված օրիգինալից 2016 թ․ ապրիլի 21-ին. Վերցված է 2016 թ․ ապրիլի 30-ին.
  23. ↑ 23,0 23,1 Camini Marajh (2016 թ․ ապրիլի 16). «CHEAP DUMMIES: Emrith paid US$750 for fake directors in shell company Panama...». Trinidad Express. Արխիվացված է օրիգինալից 2016 թ․ ապրիլի 21-ին. Վերցված է 2016 թ․ ապրիլի 30-ին.
  24. ↑ Hockney, Mike (2014 թ․ սեպտեմբերի 12). All the Rest Is Propaganda. Lulu.com. էջ 168. ISBN 978-1-326-01638-8. Արխիվացված օրիգինալից 2016 թ․ նոյեմբերի 22-ին.
  25. ↑ Swanson, Ana (2016 թ․ ապրիլի 5). «How the U.S. became one of the world's biggest tax havens». Washington Post. Արխիվացված օրիգինալից 2016 թ․ ապրիլի 21-ին. Վերցված է 2016 թ․ ապրիլի 23-ին.
  26. ↑ ERIC LIPTON and JULIE CRESWELL (June 5, 2016) Panama Papers Show How Rich United States Clients Hid Millions Abroad Արխիվացված Փետրվար 26, 2017 Wayback Machine The New York Times, Retrieved June 6, 2016.
  27. ↑ Tokar, Dylan (2020 թ․ փետրվարի 7). «Panama Papers Case to Net First U.S. Conviction». The Wall Street Journal. Վերցված է 2020 թ․ փետրվարի 11-ին.
  28. ↑ Tokar, Dylan (2020 թ․ փետրվարի 18). «Former Law Firm Client Pleads Guilty in Panama Papers Case». The Wall Street Journal. Վերցված է 2020 թ․ փետրվարի 25-ին.
  29. ↑ Tokar, Dylan (2020 թ․ փետրվարի 28). «Accountant Pleads Guilty Ahead of Trial in Panama Papers Case». The Wall Street Journal. The Wall Street Journal. Վերցված է 2020 թ․ մարտի 4-ին.
  30. ↑ «U.S. Taxpayer in Panama Papers Investigation Sentenced to Prison». Office of Public Affairs − United States Department of Justice. 2020 թ․ սեպտեմբերի 21.
  31. ↑ «U.S. Accountant in Panama Papers Investigation Sentenced to Prison». Office of Public Affairs − United States Department of Justice. 2020 թ․ սեպտեմբերի 24.
  32. ↑ Mindock, Clark (2016 թ․ ապրիլի 4). «Panama Papers: Obama, Clinton Pushed Trade Deal Amid Warnings It Would Make Money Laundering, Tax Evasion Worse». International Business Times. Արխիվացված օրիգինալից 2016 թ․ ապրիլի 25-ին.
  33. ↑ Mauldin, William; Viswanatha, Aruna (2016 թ․ ապրիլի 7). «Sanders Says U.S. Helped Panama as a Tax Haven But Skips Over Tax Pact». Wall Street Journal. Արխիվացված օրիգինալից 2016 թ․ ապրիլի 23-ին. Վերցված է 2016 թ․ ապրիլի 24-ին.
  34. ↑ Matthews, Chris (2016 թ․ ապրիլի 8). «Panama Papers: Why Did Clinton and Obama Flip Flop on Trade with Panama». Fortune. Արխիվացված օրիգինալից 2016 թ․ ապրիլի 23-ին. Վերցված է 2016 թ․ ապրիլի 20-ին.
  35. ↑ Boland-Rudder, Hamish; Holmes, Allan; Chittum, Ryan. «Impact of Panama Papers rockets around the world; U.S. officials react cautiously». Center for Public Integrity. Արխիվացված է օրիգինալից 2016 թ․ մայիսի 29-ին. Վերցված է 2016 թ․ ապրիլի 7-ին.
  36. ↑ Revesz, Rachael (2016 թ․ ապրիլի 5). «Obama says Americans are doing the same Panama Papers tax avoidance as everyone else». The Independent (English). New York, United States. Արխիվացված օրիգինալից 2016 թ․ ապրիլի 24-ին. Վերցված է 2016 թ․ ապրիլի 23-ին.{{cite news}}: CS1 սպաս․ չճանաչված լեզու (link)
  37. ↑ Steven T. Dennis (2016 թ․ ապրիլի 7). «Treasury Should Probe U.S. Banks on Panama Papers, Warren and Brown Say». Արխիվացված օրիգինալից 2016 թ․ մայիսի 9-ին. Վերցված է 2016 թ․ մայիսի 9-ին.
  38. ↑ 38,0 38,1 38,2 Hannah Fraser-Chanpong (2016 թ․ ապրիլի 6). «Hillary attacks Sanders, China in speech to union». CBS News. Արխիվացված օրիգինալից 2016 թ․ ապրիլի 15-ին. Վերցված է 2016 թ․ ապրիլի 24-ին.
  39. ↑ AFP (2016 թ․ ապրիլի 20). «US opens criminal probe linked to Panama Paper revelations: ICIJ». i24 News. Արխիվացված օրիգինալից 2016 թ․ մայիսի 5-ին. Վերցված է 2016 թ․ ապրիլի 20-ին.
  40. ↑ Hamilton, Martha M. (2016 թ․ ապրիլի 12). «Global joint investigation to be proposed at special tax meeting». Արխիվացված օրիգինալից 2016 թ․ մայիսի 5-ին. Վերցված է 2016 թ․ ապրիլի 21-ին.
  41. ↑ "NY banks ordered to provide information on Panama dealings" Արխիվացված Մայիս 4, 2016 Wayback Machine. Curaçao Chronicle.
  42. ↑ Farrell, Greg; Schoenberg, Tom; Chiglinsy, Katherine (2016 թ․ ապրիլի 20). «New York Wants Foreign Banks to Hand Over Panama Records». Bloomberg. Արխիվացված օրիգինալից 2016 թ․ ապրիլի 21-ին. Վերցված է 2016 թ․ ապրիլի 20-ին.
  43. ↑ 43,0 43,1 Hall, Kevin G.; Taylor, Marisa (2016 թ․ ապրիլի 4). «Americans, including a Bellevue man, show up in Panama Papers». Seattle Times. Արխիվացված օրիգինալից 2016 թ․ ապրիլի 5-ին. Վերցված է 2016 թ․ ապրիլի 5-ին.
  44. ↑ «Panama Papers: Where are the Americans?». BBC News. 2016 թ․ ապրիլի 6. Արխիվացված օրիգինալից 2016 թ․ ապրիլի 6-ին. Վերցված է 2016 թ․ ապրիլի 6-ին.
  45. ↑ «Everyone is freaking out about the Panama Papers—but the biggest fallout is yet to come». Mother Jones. 2016 թ․ ապրիլի 4. Արխիվացված օրիգինալից 2016 թ․ ապրիլի 7-ին. Վերցված է 2016 թ․ ապրիլի 7-ին.
  46. ↑ Mills, Jen (2016 թ․ ապրիլի 4). «Why are there no US people in the Panama papers?». Metro. Արխիվացված օրիգինալից 2016 թ․ ապրիլի 4-ին.
  47. ↑ «Panama Papers: The Power Players». International Consortium of Investigative Journalists. Արխիվացված օրիգինալից 2016 թ․ ապրիլի 4-ին. Վերցված է 2016 թ․ ապրիլի 3-ին.
  48. ↑ Wiener-Bronner, Danielle; Matthews, David; Fusion Investigative Unit (2016 թ․ ապրիլի 6). «Here are the most famous celebrities with ties to the huge Panama Papers leak». Արխիվացված օրիգինալից 2016 թ․ ապրիլի 16-ին. Վերցված է 2016 թ․ ապրիլի 17-ին.
  49. ↑ Marisa Taylor; Kevin G. Hall; McClatchy Washington Bureau (TNS) (2016 թ․ ապրիլի 6). «Panama Papers revelations expose ultra-rich Americans». The Seattle Times. Արխիվացված օրիգինալից 2016 թ․ ապրիլի 17-ին. Վերցված է 2016 թ․ ապրիլի 27-ին.
  50. ↑ Kumar, Anita; Taylor, Marisa; Hall, Kevin G. (2016 թ․ ապրիլի 16). «Inside Panama Papers: Multiple Clinton connections». McClatchy Washington Bureau. McClatchy Newspapers. Արխիվացված օրիգինալից 2016 թ․ մայիսի 7-ին. Վերցված է 2016 թ․ մայիսի 8-ին.
  51. ↑ Will Fitzgibbon and Nicolas Richter: Panama Papers: CIA-Agents used companies from Panama Operation Goldfinger, Süddeutsche Zeitung
Ստացված է «https://hy.wikipedia.org/w/index.php?title=Պանամայի_փաստաթղթեր_(Հյուսիսային_Ամերիկա)&oldid=9974474» էջից