風險管理運作及執行情形
■ 風險管理運作及執行情形
為有效管理永豐金控及各子公司因經營所產生之各項風險，董事會為本公司風險監督最高單位，除負責核定風險管理政策、風險胃納或限額，並授權管理階層負責日常風險管理工作。風險管理處統籌本公司及各子公司整體風險管理政策與準則之擬定及風險管理制度之建置及規劃。各項政策、準則及制度經董事會通過後由風險管理處負責推動，並就各子公司執行成果及管理績效作定期評估。
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運作及執行情形：
2023年：
- TCFD執行小組擬定具體工作計畫及時間表，以持續推動TCFD工作項目之執行，包括：具體量化情境分析財務衝擊、相應策略與財務氣候韌性之減緩及調適措施、指標及目標。
- 導入並持續深化氣候風險管理，執行實體及轉型風險之情境分析及潛在財務影響量化。採行銀行公會氣候風險實務手冊建議之「進階型韌性驗證」方式，以金控資本適足率之潛在影響程度，評估營運及轉型策略是否具有韌性。
- 依循國際組織「碳會計金融合作夥伴關係（PCAF）」，以2022/12/30投融資部位進行範疇三碳盤查，盤查覆蓋率由9.4%提升為79.72% (已盤查部位佔整體投融資部位)。
- 以治理、策略、風險管理、指標與目標等四個揭露架構編制TCFD報告書，獲得BSI「TCFD氣候相關財務揭露報告符合性及其成熟度」Level 5+：Excellence 優秀的等級認證。
- 依疫情或經濟情勢演變，金控母公司Top-down面向，每月/不定期模擬各種壓力情境；子公司Bottom-up面向，擬具市場、信用及流動性三個風險支柱的強化機制與因應對策，隨疫情或經濟情勢演變滾動式調整。
- 持續進行風險資訊結構性調整，以「數據治理」架構及「資料顆粒化」為目標，期望輔以AI工具補強風險參數，建立智能追蹤或預警機制，同時規劃運用「數據視覺化平台工具」，以客戶風險視圖，建構視覺化「整合性風險管理戰情室」。
2024年：
- TCFD執行小組擬定具體工作計畫及時間表，以持續推動TCFD工作項目之執行，包括：具體量化情境分析及潛在財務影響、相應營運策略與財務氣候韌性之減緩及調適措施、指標及目標、編制氣候暨自然相關財務揭露報告書。
- 今年度首發「2023年氣候暨自然相關財務揭露報告書」，持續精進報告書內容，包含：
- 氣候變遷風險(包含實體風險、轉型風險各項指標)概況及相關專案執行進度呈報審計委員會、
- 投融資管理流程之ESG風險評估納入氣候變遷(實體風險及轉型風險)評估因子、
- 新增促進碳排放(Facilitated Emissions)、電力供應業專案融資之迴避排放量 (Avoided Emissions)、投信操作基金財務碳排放、科學基礎減量目標(SBT)達成情形、
- 依循自然相關財務揭露(TNFD)架構及LEAP方法學(Locate, Evaluate, Assess and Prepare)的分析步驟，辨識自身營運及整體價值鏈對生物多樣性衝擊分析、投融資組合TNFD自然相關敏感性產業暴險概況、投融資組合產業依賴與影響之評估、及自然相關風險與機會鑑別。
- 以治理、策略、風險管理、指標與目標4個核心要素，編制氣候相關財務揭露框架，經由外部機構(BSI)進行氣候相關財務揭露查核，查核結果持續2年取得Level 5+ 優秀等級。
- 自有資金投融資組合財務碳排放量，除依循「碳會計金融聯盟(PCAF)」2022年12月30日發布《投融資組合財務碳排放：全球溫室氣體盤查和報告準則》外，新增銀行公會2023年10月發布之《本國銀行投融資組合財務碳排放(範疇三)實務手冊》之規範。
- 本公司與子公司溫室氣體範疇三投融資碳盤查(包含自有資金投融資財務碳排放、投信資產管理財務碳排放及資本市場促進碳排放)經查證機構BSI依2019年ISO 14064-3準則查證，並出具查證聲明書。符合《本國銀行投融資組合財務碳排放(範疇三)實務手冊》第六章–確信(查證)說明之規範。
- 依疫情或經濟情勢演變，金控母公司Top-down面向，每月/不定期模擬各種壓力情境；子公司Bottom-up面向，擬具市場、信用及流動性三個風險支柱的強化機制與因應對策，隨疫情或經濟情勢演變滾動式調整。
- 以「數據治理」架構及「資料顆粒化」規格，建置金控風險資訊整合系統(IRIS)，並以客戶風險視圖，運用「數據視覺化平台工具」建置「整合性風險管理戰情室」，並規劃輔以AI 工具補強風險參數或負面新聞，建立智能風險追蹤、監控及預警機制。
■ 信用、市場、作業及流動性風險管理
永豐金控及各子公司皆對信用風險、市場風險、作業風險、流動性風險等四大面向分別建立完整之控管與評估機制，以有效辨識、衡量、監督及控管各類風險，同時定期彙總各子公司暴險狀況及控管並提報董事會。除嚴格遵循信用風險管理規範，永豐金控也意識到ESG趨勢對金融產業與授信業務可能產生之影響，因此積極回應國際標準，將ESG指標納入信用分析及投資前分析決策的衡量標準，以更全面的管理授信業務及投資業務各種潛藏風險。
詳細內容請參考「2023永續報告書 」2.3.3 信用、市場、作業及流動性風險管理。
■ 新興風險管理
永豐金控訂有「新興風險管理要點」，依其建置新興風險辨識、衡量、監控、報告與減緩措施等管理機制。於2019年起，每年皆參考外部機構發佈之新興風險相關報告進行新興風險鑑別，並彙集子公司意見，辨識出金控層級新興風險及研擬風險減緩及管理措施，呈報管理階層以提早布局與因應。
永豐金控彙集各子公司之新興風險，依「發生可能性」及「衝擊影響程度」辨識出金控層級關注之新興風險，其中長期以「營運導入新興科技（如生成式AI）之潛在風險」及「地緣政經衝突」等兩大風險對永豐金控影響較大，擬具相關減緩及管理措施。
新興風險之鑑別流程、辨識結果與減緩及管理措施等相關內容，請詳參「新興風險管理」或「2023永續報告書」2.3.4 新興風險管理。
■ 氣候變遷風險管理
永豐金控持續透過評估氣候變遷風險，制定相對的因應措施，鑑別氣候風險帶來的潛在危機與可能機會，同時依循氣候相關財務揭露建議書（Recommendations of the Task Force on Climate-related Financial Disclosures；TCFD）四大構面：治理（Governance）、策略（Strategy）、風險管理（Risk Management）、指標與目標（Metrics and Targets）揭露氣候相關資訊。永豐金控於2021年正式成為TCFD支持者（TCFD Supporter），2022年首度發布「TCFD報告書」，期望持續擴大金融業之影響力，為綠色金融產業的發展持續注入動能，增進氣候變遷相關資訊揭露的透明度與完整性，以回應國內外政策規範、評比機構等利害關係人對於氣候變遷風險與機會的關注。除了氣候變遷風險以外，永豐金控亦長期關注自然相關風險，2023年起共同揭露於「氣候暨自然相關財務揭露報告書」。
詳細內容請參考「氣候相關財務揭露(TCFD)」、「2023永續報告書」2.3.5 氣候變遷風險管理或「2023氣候暨自然相關財務揭露報告書」。