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有價證券信託

有價證券信託

業務介紹 Q&A

業務介紹

「有價證券信託」即有價證券的所有權人(委託人)與受託人(兆豐商銀)訂定信託契約,並將所有權信託移轉給受託人,由受託人依信託契約之約定,為受益人之利益管理運用信託財產。


有價證券信託 信託架構圖

圖片檔 種類

有價證券信託如以委託人是否保有運用決定權及本金孳息受益人是否相同,可區分為:本金孳息均自益、本金自益孳息他益、本金他益孳息自益及本金孳息均他益。

特色

  • 透過信託規劃,合法節稅達到財產移轉效果。將期間配股、配息移轉予孳息受益人(第二代、第三代或指定之人)
  • 委託人如保有運用決定權,本金持股可計入內部人持股數,不影響委託人之經營權。
  • 專業機構管理信託財產,定期提供報告。
  • 合法之稅務規劃,達到財富傳承及永續經營之目的。

圖片檔 案例說明

客戶:
林先生為某家上市(櫃)公司的大股東,想將名下持股移轉給第二代,但是林老先生一方面不想早早將股權移轉避免子女揮霍無度,一方面也不想負擔高額贈與稅,又希望仍繼續握有公司經營權,林先生該如何做比較好呢?
兆豐商銀規劃:
林先生與兆豐商銀簽訂有價證券信託契約,採用「本金自益孳息他益」之信託架構,且委託人保有運用決定權,如此即可透過信託移轉方式,將每年產生之孳息贈與給第二代,值此低利率時代,不僅可以大幅降低林先生之贈與稅賦,林先生亦可繼續持有公司之股權,真是一舉數得。

圖片檔 股票信託相關申報規定

  • 內部人依信託關係移轉股票時,應依證交法第22條之2規定,辦理股票轉讓事前申報。 
  • 依證交法第25條,內部人於實際轉讓之次月5日,向所屬公司申報持股異動。 
  • 委託人保有運用決定權:申報自有持股減少及信託持股增加。嗣後信託股票如有異動,委託人仍負內部申報義務。 
  • 委託人不保有運用決定權:申報自有持股減少。嗣後信託股票如有異動,由受託銀行負責內部申報義務。 

客服小咩 聯絡資訊

歡迎洽詢兆豐銀行信託處
電話:02-2563-3156,分機3233、3155、3191、3109、3138、3118。
傳真:02-2523-6773
地址:台北市中山區吉林路100號11樓

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